孟州市审计局自2020年5月11日至2020年7月10日，对孟州市2019年度本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、财政预算执行和其他财政收支情况

（一）市本级一般公共预算收支完成情况

一般公共预算收入：2019年度市本级一般公共预算收入完成112783万元，占预算的99.7%，同比增长10.2%。其中：税收收入完成80667万元，占预算的100%，同比增长16%，占一般公共预算收入的比重为71.5%；非税收入完成32116万元，占预算的99%，同比下降2.2%。

一般公共预算支出：2019年度市本级一般公共预算支出完成237537万元，占调整预算的123.8%，同比增长5.3%。

收支结果：一般公共预算总收入完成285040万元，其中：当年本级收入完成112783万元，上级补助收入126767万元，一般债券收入23589万元，上年项目结转2203万元，调入资金5701万元，动用预算稳定调节基金1604万元，上解乡镇收入12393万元。一般公共预算总支出完成285040万元，其中：当年本级支出237537万元，上解支出19844万元，一般债务还本支出19194万元，调出资金4000万元，安排预算稳定调节基金3460万元，专项结转下年支出1005万元。

（二）市本级政府性基金预算收支完成情况

政府性基金预算收入：市本级政府性基金预算收入完成41081万元，占预算的168.9%，同比增长117%。

政府性基金预算支出：市本级政府性基金预算支出完成53596万元，占调整预算的155.4%，同比增长49.2%。

收支结果：政府性基金预算总收入完成61140万元，其中：当年本级收入完成41081万元，上级补助收入7263万元，上年项目结转796万元，新增专项债券收入8000万元、调出资金4000万元。政府性基金总支出完成61140万元，其中：当年本级支出 53596万元，调出资金4700万元，上解支出9万元，补助乡镇支出613万元，专项债务还本支出2160万元，结转下年62万元。

二、审计评价意见

2019年度，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，财政预算执行紧紧围绕市委工作中心，按照“稳增长、调结构、惠民生”的思路，认真履行财政职能，科学运作财政资金，较好的完成了各项目标任务。一是强化征管，确保财税收入稳步增长。推进综合治税，完善税收征管体系，实现税收征管信息化。抓好非税收入，强化征管措施，加强非税收入监管系统建设，做到应收尽收。同时全力组织清欠工作。二是深化改革，解决经济发展资金难题。通过债券等多种途径化解地方性政府债务。通过研究经济、财政政策走向，争取上级扶持资金，缓解财政压力。三是优化支出，推动民生事业持续改善。在做好保障教育、医疗、社保事业的投入的同时全力保障好脱贫攻坚和环保攻坚的资金投入。四是严格管理，提升资金使用绩效。通过公开预决算信息、盘活存量资金等做好资金监管；通过做好政府采购和严格财政投资评审的方法来全面提升资金使用的绩效。财政部门工作措施得力，财政预算执行平稳有序，较好的发挥了财政资金的引领保障作用，实现了“稳增长、调结构、惠民生”的工作目标。五是采纳审计建议出台相关规定。孟州市审计局为了规范我市政府投资项目管理，节约开支，强化监督，提高绩效目标提出《孟州市审计局关于规范政府投资项目管理的审计建议》，市财政局根据领导批示出台《孟州市财政投资项目委托中介机构评审管理办法》规范评审业务委托管理，提高评审效能和管理水平。六是积极更新财务软件，保障数据安全和高效。2020年3月份，省审计厅要求采集市一级预算单位财务数据，由于我市统一使用的财务软件为单机版，不能满足数据采集工作的及时高效，给数据采集工作带来很多困难。市审计局将问题反馈后，市财政局十分重视，多次召开专题会议研究讨论将财务软件单机版更换为网络版的必要性和可行性，并派出业务人员专程赶赴2019年各预算单位实施网络版的南阳市新野县财政局考察学习，专业人员对网络版财务软件进行了现场演练与操作，对比单机版，网络版安装后科目规范详尽，方便快捷，加上公司对预算部门会计的业务培训迅速跟进，的确优势明显，特别在大数据时代，数据采集简单迅捷，迅速提高数据采集和收集工作效率，同时为市人大及其常务委员会对本级预决算及时有效监督奠定基础。为方便各方面工作，财政部门正在申请通过正式采购程序，将我市一级预算单位的单机版更新为网络版。

三、本次财政预算执行审计发现的主要问题

（一）财政收入9393.96万元未及时入库

2019年度，财政收入9393.96万元未及时上缴国库，其中：非税局应缴预算收入9271.79万元；国土专账应缴预算收入122.17万元。

（二）应收未收结余结转的财政资金151.63万元

2019年底，财政局业务科室专户应收未收结余结转的财政资金151.63万元。其中:小型农田水利设施建设结余1.88万元；涉农资金补贴等专项资金结余1.60万元；大中型水库移民后期扶持资金结余54.79万元；农财专项资金结余93.36万元。

（三）项目指标下达不及时

2019年度，财政局经建科在上级指标文下达后60天内未及时安排拨付资金的涉及7个项目，资金共计1182.86万元。

（四）工程合同质保金比例高

2019年，财政局基层科收取工程合同质保金按总价款的5%征收。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告，下达了审计决定书，对审计发现的问题要求及时整改并进行相关账务处理。

针对审计发现的问题，财政局要严格财政收支管理，财政收入应及时上缴入库，项目指标要及时下达，严格控制工程合同质保金比例，进一步加强财政结余结转资金管理。

五、审计发现问题的整改情况

对于本次审计报告中发现的问题，财政局积极的进行了整改。具体整改结果由财政局向社会公告。